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[公告]中远海控:青岛前湾集装箱码头有限责任公司2013

发布日期:2017-9-3 上午 01:30:10 浏览:1032

2016

6

30

6

2015

2014

2013

201663062015201663062015

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2016

6

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6

2015

2014

2013

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3-4

5

6

7

8

9-10

11-12

13-118

青岛前湾集装箱码头有限责任公司

财务报表附注

截至

2016年

6月

30日止

6个月期间。

2015年度。

2014年度及

2013年度

除特别注明外,金额单位为人民币元

)

一公司基本情况

青岛前湾集装箱码头有限责任公司

以下简称“本公司”

)是由青岛港

集团

)

有限公司

以下简称“青岛港集团”

)与

pts(控股

)有限公司

以下简称

“pts(控股

)”)以及中远码头

前湾

)有限公司

以下简称“中远前湾”

)共同

在青岛经济技术开发区前湾港投资成立的中外合资经营企业。本公司经批准

的经营期限为

35年,初始注册资本为

29,750,000美元。

2003年

9月,经

中华人民共和国商务部批准,本公司注册资本增加至

230,000,000美元。

2008年

9月,经青岛市对外贸易经济合作局批准,本公司注册资本增加至

308,000,000美元,其中青岛港集团出资

95,480,000美元

31),

pts(控股

)出资

150,920,000美元

49),中远前湾出资

61,600,000美元

20)。本公司为一家由青岛港集团。

pts(控股

)和中远前湾共同控制的

合营企业。

2013年

11月

15日,青岛港集团设立青岛港国际股份有限公司

以下简称

“青岛港股份”

),其中青岛港集团持股比例为

90。青岛港集团将其持有

本公司股权作为出资投入至青岛港股份,因此青岛港股份取代青岛港集团成

为本公司的投资方。

2017年1月,中远前湾拟向其关联方上海中海码头发展有限公司

以下简称

“上海码头”

)转让对本公司的

20股权,中远前湾和上海码头均为中远海运

港口有限公司

以下简称“中远海运港口”

)的全资子公司。上述股权转让完

成后,本公司的投资方将变更为青岛港股份。

pts(控股

)和上海码头。

本公司及其子公司

以下合称“本集团”

)经批准的经营范围为从事集装箱及

其他货物的装卸作业;国内外集装箱中转、堆存、保管、拆装箱、修洗箱。

运输、仓储及其他相关业务;集装箱码头的开发建设。于截至

2016年

6月

30日止期间。

2015年度。

2014年度及

2013年度,本集团的实际主营业务

与批准经营业务范围一致。

本财务报表由本公司企业负责人于

2017年

1月

3日批准报出。

二财务报表编制基础

如附注一所述,本公司投资方之一中远前湾拟将其持有的本公司股权转让给

上海码头。本公司编制财务报表的目的是为了根据股权转让协议向中远海运

港口有限公司董事会提供信息之用。本财务报表中仅列示了截至

2013年

12

31日,

2014年

12月

31日。

2015年

12月

31日止年度及截至

2016年

6月

30日止六个月期间的数据,不列示截至

2015年

6月

30日止六个月期

间的比较数据。本财务报表所采用的会计政策和会计估计与本公司

2015年

度财务报表采用的会计政策和会计估计一致。主要会计政策及会计估计参见

附注三。

本财务报表以持续经营为基础编制。

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青岛前湾集装箱码头有限责任公司

财务报表附注

截至

2016年

6月

30日止

6个月期间。

2015年度。

2014年度及

2013年度

除特别注明外,金额单位为人民币元

)

重要会计政策和会计估计

1)

会计年度

本公司会计年度为公历

1月

1日起至

12月

31日止。

2)

记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

3)

外币折算

外币交易按交易发生日之中国人民银行公布的基准汇率将外币金额折算为

人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日之中国人民银行公布

的基准汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入

的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差

额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债

表日采用交易发生日的基准汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流

量表中单独列示。

4)

现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款,以及持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

5)

金融资产

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的

分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

a)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出

售的金融资产。

b)

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

融资产,包括应收账款和其他应收款等

附注三

6))。

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青岛前湾集装箱码头有限责任公司

财务报表附注

截至

2016年

6月

30日止

6个月期间。

2015年度。

2014年度及

2013年度

除特别注明外,金额单位为人民币元

)

三重要会计政策和会计估计

续)

5)金融资产

续)

c)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及

未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起

12个月内将出售的可供

出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

d)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确

意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过

12个月但自资

产负债表日起

12个月

12个月

)到期的持有至到期投资,列示为一年内到

期的非流动资产;取得时期限在

12个月之内

12个月

)的持有至到期投

资,在资产负债表中列示为其他流动资产。

e)确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表

内确认。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。

截至

2016年

6月

30日及

2015年

12月

31日,除附注六

2)(b)(i)所述的未

确认的衍生金融工具及附注九

1)(a)所述的未确认的远期外汇合约外,本集

团只持有界定为应收款项类别的金融资产。截至

2014年

12月

31日及

2013年

12月

31日,本集团只持有界定为应收款项类别的金融资产。

应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。

f)金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据

表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量

不包括尚未

发生的未来信用损失

)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客

观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项

有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

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青岛前湾集装箱码头有限责任公司

财务报表附注

截至

2016年

6月

30日止

6个月期间。

2015年度。

2014年度及

2013年度

除特别注明外,金额单位为人民币元

)

三重要会计政策和会计估计

续)

6)应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团对外提供劳

务形成的应收账款,按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作

为初始确认金额。

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明

本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据其预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起

按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特

征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账

准备。

7)存货

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